
内容详情
企业面临的税就有18种,增值税,企业所得税,个人所得税,土地增值税……除了税之外,还有名目繁多的费,如社保费、教育费附加、文化建设费、水利基金、残疾人基金等。税费多且复杂,所以很多企业想尽办法以偷税漏税。
但是,税务稽查一查,补税、罚款0.5-5倍,滞纳金万分之5/天,偷逃税刑期7年以下,虚开发票,无期徒刑。
2018年,全国共查处涉嫌虚开增值税发票企业108970户,定性对外、接受虚开增值税专用发票及其他可抵扣凭证582.5万份,涉案税额1108.93亿元。
2018年国地税合并,各地撤销县级税务稽查局,设立了729个跨区稽查局。2019年税收稽查抽查比例由2018年的1.5%提高至2.5%,提高一个百分点,不知又有多少企业被查。
2019年3月1日金税三期并库,实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联。合并后的信息将更加全面、精准、透明,让税务违法行为无所遁形。
2019年一季度全国税务机关检查涉嫌骗税和虚开企业2.69万户,认定虚开和接受虚开增值税专用发票及其他可抵扣凭证59.96万份,涉及税额128亿元;查处骗取出口退税违法行为挽回税款损失11亿元。
自2015年启动联合惩戒措施以来,截至2019年一季度,全国各级税务机关已累计推送多部门联合惩戒“黑名单”当事人26.09万户次,其中公安部门配合税务机关办理阻止出境4778人次;1.64万名“黑名单”当事人被工商部门、市场监督管理部门限制担任企业的法定代表人、董事、监事及经理职务;1.69万户次当事人被金融机构限制融资授信; 另外,还有22.28万户次“黑名单”当事人在政府供应土地、检验检疫监督管理、政府采购活动、政府性资金支持等方面被有关部门采取限制性管理措施。
2014年-2018年6月因逃税罪而起诉的案件357件。
税务稽查不可避免,企业该如何应对?那种靠“找熟人”,“拉关系”、“送红包”请吃请喝来解决税务稽查危机的套路,在今天高压反腐的情况下,已变得不可能。
一些会计、老板,面对身经百战的税务稽查厉声一问,便是面红耳赤,吞吞吐吐半天说不出半句话,不学习怎么应对?
会计、老板一定要懂税务,才能降低税务风险,才能合法避税节税,才能面对稽查应对自如,反败为胜。不学习怎么知道?
课程提纲
税务筹划的顶层设计 | ||
一、出资方式 | 货币资金 | |
土地使用权 | ||
专利技术 | ||
专有技术 | ||
特许权 | ||
实物 | ||
二、持股人的选择 | 自然人持股 | |
有限公司持股 | ||
合伙企业持股 | ||
境外法人持股 | ||
公司控制权的设计 | ||
三、不同发展时期的结构选择 | 创业时期的股权结构 | |
成长期的股权结构 | ||
百年老店的股权结构 | ||
四、财富传承的股权架构设计 | 财富在子孙后代的传递 | |
家族财富的控制 | ||
五、注册地点的选择 | 国内外税收洼地地图 | |
典型案例分享 | ||
六、商业模式的运用 | 你只知道有限公司 | |
农民专业合作社是个不错的东西 | ||
个体工商户的优点 | ||
合伙企业的不同寻常之处 | ||
民办非企业的税收考量 | ||
上市公司不一定好 | ||
七、经营场地设计 | 厂房以公司名义建还是以老板个人身份建 | |
租厂房好还是建厂房好 | ||
房产税与土地使用税的节税方案 | ||
在建工程结转固定资最佳时机 | ||
折旧政策的避税沉思 | ||
企业运营税务筹划 | ||
一、物料采购模式 | 物料采购方式的税务筹划 | |
无票供货的税务筹划 | ||
节税的采购合同 | ||
二、销售模式的选择 | 特许经营模式 | |
连锁经营模式 | ||
会员制模式 | ||
电商平台 | ||
跨区域经营主体的选择 | ||
经销商模式 | ||
网红商业模式 | ||
避税销售合同的订立 | ||
6种促销活动的税务比较 | ||
股权转让与激励税务筹划 | ||
一、股权转让 | 股权交易各方的税务痛点 | |
股权交易价格的平衡 | ||
转让前财务报表的装饰 | ||
新三板的筹划 | ||
限售股的筹划 | ||
土地增值税的策划 | ||
二、股权激励 | 员工持股比例控制 | |
挂名股东及代持 | ||
员工激励形式 | ||
持股平台设立 | ||
控股权与股份稀释 | ||
员工离职股权的处理 | ||
三、高管高薪个税筹划 | 高薪人士个税节税 | |
股东薪酬与分红个税 | ||
新个税政策与避税 |
税务风险防范与税务稽查应对
1、为什么我们的企业被稽查?而他们的企业没有? 哪些指标异常决定企业会被查?
2、税务机关要求我们企业自查,什么样的自查税务机关才能满意?
3、税局稽查如何从财税报表进行发现问题
4、税局如何从资金端进行稽查
5、税局如何从财务指标进行税务稽查
6、税务稽查人的套路
7、怎样应对整个稽查过程及稽查结果,怎样才能大事化小,小事化了甚至反败为胜?
8、怎样看明白《税务处理决定书》、《税务行政处罚决定书》?
9、税务稽查经典案例解晰(20个)
A:深圳市地方税务局第二稽查局由完胜转为完败
B:盖错一个章,省级税务局满盘皆输
C:佛山国税史上最著名的败诉案例
D:云浮某房地产公司税务胜诉案
E:芝麻小事,导致税务局大败
F:税务局眼睁睁看着房地产公司400多万的税跑了
G:税务稽查局写错日期,企业赢了官司省了税
H;纳税人逾期缴税会丧失复议权吗?
I:处罚决定提前,法院判决撤销
J:少引一条文,税局无奈败诉
K:售价偏低,无理变有理
L:没发票没付款,稽查罚款补税加滞纳也不行?
……………
10、税务机关会败诉的80个原因
11、企业虚开发票,不知情的会计被判刑!会计一招保护自己。
12、虚开增值税专用发票恶意与善意的转化
13、虚开增值税专用发票,会计和老板不判刑的密招
14、税务行政复议与诉讼实战训练
税务筹划专家吴成立
男,1967年3月出生于湖南,大学学历,中国注册税务师、会计师,先后供职于高校、司法局、民企,税务师事务所所长、金瀚财税咨询公司创始人,资深税务策划专家,广东经济和信息化委员会、省科技厅项目评审财务专家。
30余年财税、审计工作经验,曾为数千家企业提供审计、咨询服务,包括中国移动、广东温氏、中石油、广州城投等企业。擅长将会计、税法、金融、民法、行政法等法律知识融合、综合运用,为企业提供全方位、系统化的财税服务。对税务行政复议和行政诉讼有独到之处,经常受托代理税务行政复议和行政诉讼。
近年来开发讲授《税务风险防控》,《企业财税一点通》,《金税三期下的税务应对》,《报表透视与税务稽查》、《合法避税与税务稽查应对》等。讲课风格生动,善于将枯燥的理论融于故事之中,注重实战实操落地实施,业界誉为“中国民企税务策划导师”。
广东肇达税务师事务所经营范围
一、免费代办公司营业执照(可一天出证),代办工商注销、税务注销。
二、免费代理记账,纳税申报
三、优惠30%出具审计报告(专项资金审计、银行贷款审计报告、招投标审计报告)和税务报告(所得税汇算清缴、公司注销税务、股权转让、土地增值税清算)。
四、优惠30%出具土地评估报告、资产评估报告、净资产评估报告。
五、100%成功代办高新技术企业(可获政府补贴100万元,少交税40%)申请。
六、税务策划,工商税务疑难问题解决(减免罚款、节税减税)、纳税信用升级、税务行政复议
七、争议土地证办理
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