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社保和个税应对策略

从2019年1月1日起,社保由税务部门统一征收,个税将改为综合征收,税务部门能够通过税务的金三系统和个人所得税申报情况,查实到用人单位的工资发放情况。企业全员按实际工资基数交社保,这样会大幅增加企业的用工成本 ,如果用人单位不依法缴纳社会保险费用,则面临28个部门的严惩,1倍-3倍以的罚款,后果很严重,在这种情况下,公司薪资结构要如何调整才会更有利?企业该如何处理和应对?新政策将有哪些规定?怎样才能降低风险,减少企业负担?大家关注的六大专项扣除具体怎么操作?个人所得税怎样合法避税?

为帮助广大用人单位全面了解国家相关法律政策,降低用工成本,减少法律风险!广东肇达税务师事务所有限公司云浮分公司举办了《社保和个税应对策略》课程。由资深税务专家吴成立主讲。

个税应对策略 

 个税应对策略  

课程大纲

第一讲 社保疑难问题

1、劳动者自行申请不缴纳社保和公积金合法有效吗?

2、用人单位违反社会保险征缴规定将面临哪些法律责任?

3、由没有劳动关系的单位代缴社保是否合法?

4、劳动者书面自愿放弃缴纳社保后,能否以用人单位未依法缴纳社会保险费为由解除劳动合同,要求经济补偿?

5、员工在其他地方或者单位缴纳社会保险,用人单位因此未为其缴纳社会保费,员工能否以用人单位未依法缴纳社会保险费为由解除劳动合同并要求支付经济补偿?

个税应对策略 

6、在用人单位通过现金形式向劳动者支付了一定的社保补贴时,员工能否以用人单位未依法缴纳社会保险费为由解除劳动合同并要求支付经济补偿?

7、劳动者已经书面同意不缴纳社保,且用人单位依约支付了社保补贴,员工能否以用人单位未依法缴纳社会保险费为由解除劳动合同并要求支付经济补偿?

8、企业外籍员工是否缴纳社会保险?

9、人员流动性大的行业,能否在职工试用期(或一个固定期限)内按一个最低缴费基数缴费,试用期结束后再按统一缴费基数缴费?

10、内退职工能否免缴失业、生育、工伤保险费?

11、用人单位因不可抗力造成生产经营困难的,能否免缴社会保险费?

12、高温费、上下班交通费等基本保障类津补贴,是否计入社会保险缴费基数?

13、新征收模式下社保补缴期限限制,员工能否自行主张补缴社保吗?有滞纳金吗?

14、公司欠缴及未足额缴纳社保,员工能否解除合同要求经济补偿? 

15、劳动者自行向社保部门补缴社会保险费后,能否要求用人单位赔偿其自行补缴部分?

个税应对策略

16、用人单位为劳动者建立了社会保险关系,劳动者垫付用人单位未依法缴纳的社会保险费用后,能否请求用人单位返还? 

17、劳动者请求用人单位为其建立社会保险关系或缴纳社会保险费的,是否作为劳动争议案件处理?

18、用人单位未依法缴纳基本养老保险费,劳动者能否请求用人单位赔偿养老保险待遇损失?

19、用人单位未依法为劳动者参加基本医疗保险或者缴纳基本医疗保险费,劳动者能否要求用人单位报销医疗费?

20、社保的基数一定要按实际工资数额来交吗?

21、试用期应否缴纳社会保险?

22、离职当月是否仍需缴纳社会保险?

23、社保费缴纳基数是按照上月工资总额还是上一年度工资总额确定?

24、老员工和新员工的社保费缴纳基数如何确定?

25、如何合规降低社保基数?

26、协商不缴社保后,员工能否反悔索要经济补偿?

27、缴纳的社会保险险种不全,可否要求单位支付经济补偿?

28、如何确定社会保险缴费基数?

29、低于社会保险缴费基数申报,劳动者可否要求支付经济补偿?

30、低于社保缴费基数缴纳工伤保险,是否由单位承担赔偿责任?

个税应对策略 

31、离职当月是否仍需缴纳社会保险?

32、社保补贴可否折抵单位应缴的社保?

33、可否要求员工承担滞纳金、利息?

34、企业从哪些方面可以降低用工成本?

35、如何设计工资结构,提升员工福利待遇?

36、新征收模式下,领取工资和缴纳社保异地,如何处理?

37、新征收模式下社会保险缴费基数、住房公积金缴费基数和工资薪金不匹配带来的影响;

38、新征收模式下缴纳社保与个税的基数是否必须一致?社保与个税不匹配的风险如何处理。

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第二讲社保改嫁税务

一、社保征缴体制改革的原因

1、我国进入严重老龄化社会

2、我国养老金“14连涨”

3、我国赡养率持续升高

4、我国养老金缺口到底有多大

二、社保征缴体制改革内容

1、征缴机构改革内容是什么?对企业有什么影响?

2、国地税机构合并对企业社保缴费的影响有哪些?

3、金税三期工程到底有多强大?不依法缴纳社保费还有空间吗?

4、企业职工基本养老保险基金中央调剂制度对企业的影响

5、社保违法黑名单制度让你寸步难行?

三、社保征缴体制改革的巨大影响

1、违法缴纳社保费还有空间吗?

2、追缴社保费有追诉期限制吗?

3、社保入税后对员工有哪些影响?

4、社保入税会增加多少社保成本

四、社保入税的应对方法

(一)不同用工模式下的用工成本

(二)劳动用工模式下12种社保筹划方案

(三)灵活用工模式下的8种社保筹划方案

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第三讲 个人所得税实操应用与涉税风险处理

1、个人所得税新政,如何扣除?会计工资申报个税注意哪些问题?

2、商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划?

3、高管等高净值人员有何涉税风险?

4、全年一次性奖金,如何纳税?

5、个人因没有休带薪年假而从任职受雇单位取得补贴是否缴纳个人所得税?

6、个人在国家法定节假日加班取得2倍或3倍的加班工资,是否属于“按照国家统一规定发给的补贴、津贴”?

7、个人取得赔偿收入是否应当缴纳个人所得税?

8、用工单位直接支付劳务派遣人员的报酬如何代扣个人所得税?

9、企业安置残疾人支付的工资可以加计扣除吗?

10、单位职工年金缴费比例有哪些新规定?

11、工资表里的住房公积金在个人所得税前扣除的规定是什么?

12、离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养);

13、 五险一金、补充养老及医疗保险涉税要点把控及税收规划;

14、名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控;

15、补发工资如何计算个人所得税?

16、私车公用、通讯费、交通补贴个人所得税涉税要点把控;

17、董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税?

18、专项附加扣除的适用范围与正确享受

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1)什么是专项附加扣除呢?

2)专项附加扣除的适用范围是哪些?

3)专项附加扣除的标准是多少?

4)专项附加扣除如何正确享受?

5)什么时候才能享受专项附加扣除?

6)享受专项附加扣除需要提供哪些材料?

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